LA STRATEGIE DU DIRIGEANT
Faire de la réussite de l'entreprise un levier patrimonial
Le patrimoine du dirigeant ne se limite pas à son patrimoine privé.
L'entreprise constitue souvent son principal actif, sa principale source de revenus et parfois le socle de sa future retraite.
Le dirigeant doit concilier plusieurs objectifs :
- développer son entreprise ;
- se rémunérer ;
- protéger sa famille ;
- fidéliser ses collaborateurs ;
- valoriser sa trésorerie ;
- préparer sa retraite ;
- organiser la transmission ou la cession de son activité.
Ces décisions sont étroitement liées et méritent une réflexion globale.
Notre rôle est de vous aider à transformer la réussite de votre entreprise en sécurité financière durable.
AUGMENTER SES REVENUS ET CEUX DE SES SALARIÉS
Utiliser les dispositifs d'épargne salariale et retraite
La rémunération du dirigeant ne se limite pas au salaire ou aux dividendes.
Selon la structure de l'entreprise et son organisation, différents dispositifs peuvent permettre d'améliorer la rémunération du dirigeant tout en associant les salariés à la réussite de l'entreprise.
Intéressement et participation
Ces dispositifs permettent d'associer les salariés aux résultats ou aux performances de l'entreprise. Les sommes peuvent être perçues immédiatement ou investies dans un plan d'épargne salariale.
Prime de partage de la valeur (PPV)
La PPV permet de verser une prime aux salariés dans un cadre social et fiscal spécifique défini par la loi.
PEE et abondement
Le Plan d'Épargne Entreprise permet aux salariés et au dirigeant éligible de se constituer une épargne investie sur les marchés financiers. L'entreprise peut compléter les versements de l'épargne salariale par un abondement.
PERCOL et retraite
Le Plan d'Épargne Retraite Collectif permet de préparer la retraite dans un cadre social et fiscal favorable tout en associant les salariés à la démarche.
L'enjeu n'est pas seulement d'augmenter les revenus actuels mais également de développer un patrimoine financier pour le dirigeant et ses collaborateurs.
FAIRE TRAVAILLER SA TRESORERIE
Valoriser les excédents de trésorerie
Conserver une trésorerie de sécurité est indispensable au bon fonctionnement de l'entreprise. Toutefois, lorsque cette trésorerie devient durablement excédentaire, la laisser dormir sur un compte courant peut générer un coût d'opportunité important.
Lorsque cette réserve devient excédentaire, différentes solutions peuvent être envisagées :
Compte à terme
Permet de sécuriser une partie de la trésorerie sur une durée connue à l'avance contre une rémunération déterminée.
Obligations et titres de créance
Permettent de rechercher un rendement supérieur à celui des placements monétaires avec un niveau de risque généralement modéré.
Contrat de capitalisation personne morale
Permet d'investir sur les marchés financiers tout en conservant les capitaux au sein de l'entreprise. Il est souvent utilisé dans les stratégies de valorisation de trésorerie à moyen ou long terme.
SCPI
Permettent à l'entreprise d'investir indirectement dans l'immobilier professionnel et de percevoir des revenus potentiels.
Produits structurés
Permettent de définir à l'avance un objectif de rendement associé à des conditions de marché prédéfinies.
L'objectif est de faire travailler les liquidités excédentaires sans compromettre les besoins futurs de l'entreprise.
PROTÉGER L'ENTREPRISE
Préserver l'activité face aux accidents de la vie
Dans de nombreuses PME, la disparition ou l'incapacité temporaire d'un dirigeant ou d'un associé peut fragiliser durablement l'entreprise.
Anticiper ces situations permet de protéger l'activité, les salariés, les associés et les proches du dirigeant.
Assurance homme-clé
Elle verse un capital ou des indemnités à l'entreprise en cas de décès ou d'invalidité de la personne assurée afin de compenser les conséquences financières de son absence.
Garantie croisée entre associés
Elle permet aux associés survivants de disposer des fonds nécessaires pour racheter les titres de l'associé décédé à ses héritiers.
Prévoyance du dirigeant
Elle permet de maintenir tout ou partie des revenus du dirigeant en cas d'arrêt de travail, d'invalidité ou de décès.
Prévoyance collective
Elle complète la protection sociale des salariés et participe à l'attractivité de l'entreprise.
L'anticipation de ces risques contribue à préserver l'activité, les emplois et la valeur de l'entreprise.
PRÉPARER SA RETRAITE ET LA TRANSMISSION DE L'ENTREPRISE
Transformer l'entreprise en revenus futurs
Pour de nombreux dirigeants, l'entreprise représente l'essentiel de son patrimoine et constitue souvent l'actif destiné à financer la retraite.
Pourtant, la préparation d'une transmission ou d'une cession efficace nécessite souvent plusieurs années d'anticipation.
Donation de titres
Permet d'organiser une transmission progressive tout en utilisant les abattements de donation renouvelables tous les 15 ans.
Pacte Dutreil
Permet, sous certaines conditions, d'exonérer 75 % de la valeur des titres transmis.
Donation avant cession
Peut permettre de transmettre une partie de la valeur de l'entreprise tout en évitant l'imposition de la plus-value latente sur les titres donnés.
Départ à la retraite du dirigeant
Peut ouvrir droit à un abattement fixe de 500 000 € sur la plus-value réalisée lors de la cession des titres.
Apport-cession
Permet de reporter l'imposition de la plus-value sous condition de réinvestissement dans l'économie.
La préparation de la transmission ou de la cession se réfléchit souvent plusieurs années avant l'opération afin de maximiser les options disponibles.
LES GRANDES ÉTAPES DE LA VIE DU DIRIGEANT
Des enjeux qui évoluent avec le développement de l'entreprise
Les préoccupations d'un dirigeant évoluent au fil du temps.
Créer
Choisir la structure juridique, le régime social et les premières protections.
Développer
Optimiser sa rémunération, fidéliser les salariés et valoriser la trésorerie.
Sécuriser
Protéger l'entreprise, les associés et la famille face aux aléas.
Préparer l'avenir
Constituer un patrimoine personnel et préparer sa retraite.
Transmettre ou céder
Organiser la transmission familiale ou la cession de l'entreprise dans les meilleures conditions.
Chaque étape appelle des décisions différentes mais s'inscrit dans une même stratégie patrimoniale globale.
NOTRE ACCOMPAGNEMENT
Vous aider à prendre les bonnes décisions
Notre accompagnement consiste à :
- analyser votre situation patrimoniale, familiale, professionnelle et fiscale ;
- définir ou préciser vos objectifs ;
- identifier les différentes stratégies envisageables ;
- mesurer leurs conséquences financières, fiscales, juridiques et successorales ;
- sélectionner les solutions les plus adaptées à votre situation ;
- coordonner, lorsque cela est nécessaire, les différents professionnels intervenant dans votre dossier ;
- assurer un suivi régulier afin d'adapter la stratégie à l'évolution de votre situation.
Notre objectif est de vous permettre de prendre des décisions éclairées et de construire une stratégie patrimoniale cohérente avec vos objectifs.
PRÉPARER L'AVENIR DE VOTRE ENTREPRISE
Une stratégie patrimoniale au service du dirigeant et de son entreprise
